¿Qué es una conciliación bancaria y para qué sirve?

La conciliación bancaria compara el saldo de tu cuenta según tu contabilidad con el saldo según el extracto del banco, y explica cada diferencia. Las dos cifras casi nunca coinciden, porque el banco y tú registran los movimientos en momentos distintos:

• —Cheques girados y no cobrados: ya los restaste en tus libros, pero el banco todavía no.
• —Consignaciones en tránsito: las registraste, pero el banco aún no las abona.
• —Notas bancarias no registradas: comisiones, intereses o débitos automáticos que el banco ya aplicó y tú todavía no has contabilizado.
• —Errores: de cualquiera de las dos partes. Encontrarlos a tiempo es uno de los principales motivos para conciliar.

Hacerla cada mes, y que no la haga la misma persona que maneja el dinero, es una de las medidas de control interno más efectivas en un negocio pequeño. ¿Tus cuentas bancarias no cuadran con tu contabilidad? Escríbeme.

Fuente: Gerardo Guajardo Cantú y Nora E. Andrade de Guajardo — Contabilidad financiera (McGraw-Hill).